En el dinámico mundo empresarial, los beneficios no siempre están garantizados. Afortunadamente, el impuesto de sociedades holandés (vpb) ofrece a los empresarios una valiosa herramienta para compensar las pérdidas: el carry back. Pero, ¿en qué consiste exactamente este régimen y cómo puedes aprovecharlo al máximo?
¿Qué es el carry back?
La compensación de pérdidas del ejercicio anterior permite a las empresas compensar las pérdidas del ejercicio en curso con los beneficios del ejercicio anterior. Esto puede dar lugar a una devolución de impuestos, proporcionando un margen financiero inmediato.
Por ejemplo: Supongamos que sufre una pérdida de 20.000 euros en 2025, mientras que en 2024 obtuvo un beneficio de 50.000 euros. Al aplicar el carryback, su beneficio de 2024 se ajusta a 30.000 euros. Recibirá entonces una devolución de impuestos por el importe compensado.
Las reglas del carry back
Las autoridades fiscales aplican un orden claro: primero compensar, luego trasladar (traslado de pérdidas). Esto significa que primero hay que compensar una pérdida con el beneficio del año anterior antes de poder trasladarla a ejercicios futuros.
Puntos clave:
- Plazo: La compensación se limita a un año. Por tanto, solo puedes compensar la pérdida de, digamos, 2025 con la ganancia de 2024.
- Compensación provisional de pérdidas: No tiene que esperar hasta la liquidación definitiva. Después de presentar la declaración de la renta, puede solicitar por escrito la compensación provisional de pérdidas. De este modo, podrá compensar hasta el 80% de las pérdidas.
Por qué es importante llevar la espalda
Carry back es especialmente valioso en situaciones en las que:
- Experimenta pérdidas inesperadas y necesita liquidez rápidamente.
- Obtuvo beneficios el año anterior y ahora quiere reducir la carga fiscal.
- Quiere planificar estratégicamente para aprovechar las ventajas fiscales.
Temas para 2025
A partir de 2025, las normas relativas a la compensación de pérdidas han cambiado:
- El orden de liquidación es obligatorio: primero atrás, luego adelante.
- El tipo vpb bajo sigue siendo del 19% hasta 200.000 euros; el tipo alto es del 25,8% por encima de esa cifra.
- Cuando la compensación de pérdidas y la remisión de ganancias coinciden, se aplican nuevas exenciones, lo que es especialmente relevante en casos de reestructuración.
El carryback es una poderosa herramienta para compensar pérdidas a efectos fiscales y mantener la solidez financiera de su empresa. Aplicando el régimen con inteligencia y tomando las medidas oportunas, podrá disfrutar de ventajas fiscales y mejorar su liquidez.
El papel de TriFact365 en la compensación de pérdidas
Cuando se aplica el carryback, es esencial una administración precisa y puntual. TriFact365 desempeña un papel crucial en este sentido al digitalizar y automatizar el proceso de tramitación de facturas.
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Esto facilita la rápida identificación de las pérdidas y la adopción de medidas inmediatas, como la presentación de una solicitud de compensación provisional de pérdidas. Así, TriFact365 ayuda a los empresarios no solo con la eficiencia, sino también con la optimización fiscal.
