En tant qu’entrepreneur ou travailleur indépendant, vous y serez confronté tôt ou tard : LA TVA. Que vous débutiez ou que vous soyez déjà en place depuis un certain temps, la comptabilisation correcte de la TVA reste un élément important de votre administration.
Mais en quoi consiste exactement la comptabilité TVA ? Comment s’assurer de ne rien oublier et d’être sûr que tout est correct pour la déclaration d’impôts ? Dans ce blog, nous l’expliquons de manière claire et pratique.
Qu’est-ce que la TVA ?
TVA signifie taxe sur la valeur ajoutée. Il s’agit d’une taxe que vous facturez à vos clients et que vous reversez ensuite aux autorités fiscales. Parallèlement, vous pouvez généralement déduire la TVA que vous payez vous-même sur vos dépenses professionnelles. Vous payez ou récupérez la différence.
Quand réserver la TVA ?
Btw vous réservez à chaque fois que vous :
- envoie une facture (chiffre d’affaires, c’est-à-dire collecte de la TVA),
- recevoir une facture (coût, c’est-à-dire récupérer la TVA),
- effectue une dépense privée avec des fonds de l’entreprise (correction nécessaire),
- ou dans des situations particulières telles que les livraisons à l’étranger.
Comment comptabiliser la TVA dans vos registres ?
Voici un plan de base, étape par étape :
1. Distinguer les taux de TVA
Tous les services ou produits n’ont pas le même taux de TVA. Aux Pays-Bas, nous le savons :
- 21% (élevé)
- 9% (faible, y compris pour l’alimentation et certains services)
- 0% (pour l’exportation, par exemple)
- Exempté (par exemple, soins de santé, éducation)
Veillez à l’enregistrer correctement pour chaque transaction.
2. Utiliser un bon outil comptable
Les logiciels de comptabilité, tels que TriFact365, vous aident à diviser la TVA automatiquement. Entrer par entrée :
- Montant hors TVA
- Montant de la TVA
- Montant TTC
- Code TVA (par ex. élevé/faible/0%)
3. Vérifiez vos factures d’achat
Toute la TVA n’est pas déductible. Vérifiez si :
- La facture est établie au nom de votre entreprise
- Il s’agit de dépenses professionnelles
- La TVA est correctement indiquée
4. Déposer périodiquement des déclarations de TVA
La plupart des entrepreneurs le font tous les trimestres. Vous aurez besoin de
- TVA totale perçue (chiffre d’affaires)
- Total de la TVA payée (dépenses)
- La différence = TVA à payer ou à récupérer
Vous l’entrez via le portail de l’Inland Revenue, ou votre logiciel le fait automatiquement.
Erreurs courantes dans la comptabilisation de la TVA
- Oublié de séparer la TVA du montant total
- Comptabilisation des dépenses privées en tant que dépenses professionnelles avec déduction de la TVA
- Tenter de récupérer la TVA étrangère sans enregistrement adéquat
- Utilisation d’un code TVA erroné dans le logiciel
Une erreur est vite commise, mais heureusement aussi vite corrigée – à condition de s’en rendre compte à temps.
Bonus : Que faire si vous ne pouvez pas déduire la TVA ?
Certaines professions ou certains services sont exonérés de TVA. Dans ce cas, vous ne pouvez pas facturer la TVA, mais vous ne pouvez pas non plus la récupérer. Vous devez alors être très attentif aux achats : La TVA est alors une dépense.
La comptabilisation de la TVA n’est pas compliquée, pour autant que vous en assuriez le suivi et que vous sachiez à quoi vous attendre. En suivant une procédure établie et en tenant des registres réguliers, vous éviterez tout stress lors de votre déclaration de TVA. Et n’oubliez pas : en cas de doute, vous pouvez toujours consulter un comptable ou un expert-comptable.
