Btw berekenen doe je door het btw-tarief toe te passen op het bedrag exclusief btw. In Nederland gelden drie tarieven: 21%, 9% en 0%. Reken je van een bedrag exclusief naar inclusief btw, of juist andersom, dan gebruik je een eenvoudige formule. In dit artikel lees je precies hoe je btw berekent, met voorbeelden.
Inhoudsopgave
Wat is btw?
Btw staat voor belasting over de toegevoegde waarde, een vorm van omzetbelasting die je betaalt over de verkoop van goederen en diensten. Als ondernemer reken je de btw over je verkoopprijs en draag je die af aan de Belastingdienst. De btw die je zelf over zakelijke inkopen betaalt, mag je verrekenen. Nederland voerde de btw in 1969 in, in navolging van Frankrijk.
Hoe bereken je btw?
Btw berekenen komt neer op een paar simpele rekensommen. Neem als voorbeeld het algemene tarief van 21%:
- Btw over een bedrag: bedrag exclusief btw × tarief. Voorbeeld: € 100 × 21% = € 21 btw.
- Van exclusief naar inclusief: bedrag × 1,21. Voorbeeld: € 100 × 1,21 = € 121.
- Van inclusief naar exclusief: bedrag / 1,21. Voorbeeld: € 121 / 1,21 = € 100.
- Btw-deel uit een bedrag inclusief btw: bedrag × 21/121. Voorbeeld: € 121 × 21/121 = € 21.
Voor het 9%-tarief vervang je 1,21 door 1,09 en 21/121 door 9/109. Zo reken je elk bedrag moeiteloos om.
De btw-tarieven
| Tarief | Wanneer |
|---|---|
| 21% | Het algemene tarief, voor de meeste goederen en diensten. |
| 9% | Het verlaagde tarief, onder meer voor voedingsmiddelen, boeken, medicijnen en personenvervoer. |
| 0% | Vooral bij export en internationale handel. Daarnaast zijn sommige diensten vrijgesteld van btw. |
Controleer altijd welk tarief op jouw product of dienst van toepassing is. De btw-tarieven en vrijstellingen van de Belastingdienst geven hier duidelijkheid over.
Voorbelasting: btw terugvragen
De btw die je over zakelijke inkopen betaalt, heet voorbelasting. Die mag je aftrekken van de btw die je over je verkopen ontvangt. Per saldo draag je dus alleen het verschil af. Bewaar daarom al je aankoopfacturen en bonnen goed, want zonder bewijs kun je de voorbelasting niet terugvragen. Digitaal bewaren maakt dat een stuk eenvoudiger.
Btw en je administratie
De btw-aangifte zelf maak je in je boekhoudpakket, maar dat begint bij een kloppende administratie. TriFact365 herkent je facturen en bonnen, inclusief het juiste btw-bedrag en de btw-code, en zet ze als boekingsvoorstel klaar. Na jouw controle gaat de boeking naar je boekhoudpakket, waar je btw netjes wordt bijgehouden. Zo verklein je de kans op fouten en heb je alle bewijzen digitaal bij de hand. Ontdek de factuurverwerking van TriFact365.
Veelgestelde vragen
Je vermenigvuldigt het bedrag exclusief btw met het tarief. Bij 21% is dat: bedrag × 21%. Van exclusief naar inclusief reken je met × 1,21. Voorbeeld: € 100 exclusief wordt € 121 inclusief btw.
Voor het btw-deel reken je: bedrag × 21/121. Voor het bedrag exclusief btw deel je door 1,21. Voorbeeld: € 121 × 21/121 = € 21 btw, en € 121 / 1,21 = € 100 exclusief.
Er zijn drie tarieven: 21% (algemeen), 9% (verlaagd, bijvoorbeeld voor voedsel, boeken en medicijnen) en 0% (vooral bij export). Daarnaast zijn sommige diensten vrijgesteld van btw.
Voorbelasting is de btw die je over zakelijke inkopen betaalt. Die mag je aftrekken van de btw die je over je verkopen ontvangt, zodat je per saldo alleen het verschil afdraagt. Bewaar daarvoor je aankoopfacturen.
TriFact365 rekent je aangifte niet uit, maar herkent het btw-bedrag en de btw-code op je facturen en zet ze als boekingsvoorstel klaar. Zo houd je een kloppende administratie en doe je je btw-aangifte in je boekhoudpakket met betrouwbare cijfers.
Tot slot
Btw berekenen is met de juiste formule zo gedaan: pas het tarief toe en reken om tussen exclusief en inclusief. Kies het juiste tarief, vraag je voorbelasting terug en bewaar je facturen goed. Met een tool als TriFact365 staat de btw op je inkoopfacturen automatisch correct in je administratie.
