Btw (belasting over de toegevoegde waarde), oftewel de omzetbelasting, is een belasting die je betaalt over goederen en diensten. Het is een indirecte belasting: ondernemers rekenen btw, innen die bij de klant en dragen die af aan de Belastingdienst. In dit artikel lees je wat btw is, welke tarieven er zijn en hoe de btw-aangifte werkt.
Inhoudsopgave
Wat is btw?
Btw is een belasting op de toegevoegde waarde van producten en diensten. Je betaalt de belasting uiteindelijk als consument, maar het zijn de ondernemers die de btw innen en afdragen. Voor de overheid is btw een van de belangrijkste inkomstenbronnen. Omdat de belasting per schakel in de keten wordt geheven over de tóegevoegde waarde, betaalt uiteindelijk alleen de eindgebruiker het volle bedrag.
De btw-tarieven in Nederland
Nederland kent drie btw-tarieven. Welk tarief geldt, hangt af van wat je levert en aan wie:
| Tarief | Geldt onder meer voor |
|---|---|
| 21% (hoog) | De meeste goederen en diensten, het standaardtarief |
| 9% (laag) | O.a. voedingsmiddelen, boeken, medicijnen en personenvervoer |
| 0% (nultarief) | Export en intracommunautaire leveringen binnen de EU |
Daarnaast bestaan er btw-vrijstellingen voor sectoren als zorg, onderwijs en verzekeringen. Let op: de tarieven kunnen wijzigen. Zo is het tarief voor logies (hotelovernachtingen) per 1 januari 2026 verhoogd van 9% naar 21%. Twijfel je over het juiste tarief, controleer dan altijd de actuele btw-tabel van de Belastingdienst.
Hoe werkt de btw?
Als ondernemer reken je btw over je omzet en breng je die in rekening aan je klant. De btw die je zelf over zakelijke inkopen betaalt, de voorbelasting, mag je daarvan aftrekken. Het saldo draag je af via de btw-aangifte, die de meeste ondernemers per kwartaal doen. Kleine ondernemers kunnen kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR): bij een omzet tot € 20.000 per jaar reken je dan geen btw, maar mag je ook geen voorbelasting aftrekken.
Wet- en regelgeving
In Nederland valt btw onder de Wet op de omzetbelasting 1968, die de regels voor het berekenen, innen en afdragen bepaalt. Daarnaast harmoniseert de Europese btw-richtlijn de regels tussen de EU-lidstaten, zodat btw overal op een vergelijkbare manier wordt toegepast. Voor situaties als export of intracommunautaire leveringen gelden bijzondere regels en vrijstellingen.
Btw op je facturen
Op elke inkoopfactuur staat een btw-bedrag dat je correct in je administratie wilt verwerken. Met geautomatiseerde factuurverwerking herkent TriFact365 het btw-bedrag en de tarieven op je inkoopfacturen en zet het die in een boekingsvoorstel. Zo houd je je btw-administratie compleet en verklein je de kans op fouten in je aangifte.
Veelgestelde vragen over btw
Btw (belasting over de toegevoegde waarde), oftewel omzetbelasting, is een indirecte belasting op goederen en diensten. Ondernemers rekenen btw, innen die bij de klant en dragen die af aan de Belastingdienst.
Er zijn drie tarieven: 21% (hoog, de standaard), 9% (laag, o.a. voeding en boeken) en 0% (nultarief, vooral export). Daarnaast bestaan er vrijstellingen voor sectoren als zorg en onderwijs.
Je berekent de btw over je omzet, trekt de btw op je zakelijke inkopen daarvan af (voorbelasting) en draagt het saldo af aan de Belastingdienst, meestal per kwartaal.
Voorbelasting is de btw die je zelf over zakelijke inkopen betaalt. Die mag je in je aangifte aftrekken van de btw die je aan klanten in rekening brengt.
Met de KOR kun je bij een omzet tot € 20.000 per jaar kiezen voor een btw-vrijstelling. Je brengt dan geen btw in rekening, maar mag ook geen voorbelasting aftrekken.
Tot slot
Btw raakt bijna elke ondernemer. Weet je welk tarief geldt, hoe voorbelasting werkt en wanneer je aangifte doet, dan houd je je administratie op orde en voorkom je naheffingen. Controleer bij twijfel altijd de actuele regels bij de Belastingdienst of je boekhouder.
